個人事業主のアフィリエイト青色申告。やよいオンラインでする方法まとめ

アフィリエイトで収益が出たら、確定申告をしましょう。

この記事では、以下のケースに特化して説明をしていきます。

青色申告書を作成する

・「やよいの青色申告オンライン」使用

・収益は、Google Adsense／各ASP／Amazon・楽天・アメブロポイント

・光熱費／携帯電話料金／消耗品などを経費にする

・売上金は普通預金口座に振込

・経費になるものは、個人クレジットカード／個人現金で支払い

・個人事業主（主婦／ほかの仕事はしていない）

毎年、青色申告書を作成するにあたって、自分のための備忘録となっています。

そのため、「青色申告とは」という、基本的な部分についての説明は一切ありません。

「青色申告書をやよいオンラインで作成する手順」だけを、シンプルに説明します。

実際の手順は、主婦でなくてもアフィリエイト以外に収入のない専業の人にとって、参考になる流れになっています。

また、仕訳で悩んだときも、チェックしてみてくださいね。

確定申告で事前に準備するもの（青色申告）

収入（売上）が分かるものをプリントアウト

年明けの1月に入ったら、なるべく早めにプリントアウトしておきましょう。

プリントアウトするもの

　・Google Adsense「お支払い」（毎月）

　・A8.net「レポート－成果報酬（成果確定レポート－月別）」（1年分）

　・バリューコマース「レポート－レポート選択・サイト別支払レポート」（1年分）

　・リンクシェア「レポート－レポート（年月別レポート）」（1年分）
　　余白に「振込報酬額は消費税（8％または 10％）をプラスした金額」と記入
　　メールプリントアウト（毎月）
　　※サイトのレポートに消費税額が記載されないため、メールもプリントアウトしておく

　・アメブロ「Ameba Pick－詳細レポートを見る－確定報酬額を見る－報酬額（年度指定）」（1年分）

　・Amazon「レポート－支払履歴」（1年分）

　・楽天「詳細レポート－成果報酬（年度指定）」（1年分）

Amazon・楽天・アメブロのアフィリエイト報酬を、ポイントで受け取るなら

帳簿への記入が簡単な方法として、ポイントも金銭と同じ扱いにします。

そのため、ポイントは月末に売上として計上してください。

計上したらすぐに、「事業主貸」として処理するのがおすすめです。

詳しい手順は、かんたん取引入力（ポイント収入）を参照してください。

※銀行振り込みの場合は、ASP（A8.netやバリューコマースなど）と同じように処理する

光熱費（経費）についてプリントアウト

アフィリエイトの場合、自宅での作業が多いため、電気代を一部経費にすることができます。

経費の割合は、仕事をしている時間数や、仕事をしている部屋のコンセント数をもとに決めます。

私の場合は、20％分を計上しています。

プリントアウトするもの

　・電気（東京ガスの電気を利用中）20%計上
　　毎月使用料金をプリントアウト

　・スマホ（楽天モバイル）50%計上
　　毎月使用料金をプリントアウト

　※毎月プリントアウトするのは、1年前の明細が消えてしまうため

　※プリントアウトした用紙に、20％計上分の金額を書いておくとあとで確認しやすい

アフィリエイト作業の場合、電気代は経費として当たり前に申請できますが、ガス代や水道代は難しいと考えておきましょう。

ただし、経費はひとそれぞれとらえ方が違うので、税務署員にガス代や水道代を経費とする理由が、胸を張って説明できるなら、計上してもかまいません。

電気代や携帯電話代を、全額経費として計上せず、仕事に関係する一部分だけを経費にすることを「家事按分（かじあんぶん）」といいます。

仕事だけのために別の部屋（事務所）を借りた場合の電気代や、仕事用スマホを別に持っているならば、按分せずに全額経費にできます。

経費についてプリントアウト

経費となる支出が分かるもの

　・領収書 または 受領書

　・メールのプリントアウト

　※「領収書」がなくても、レシート・クレジットカード明細でも可
　　無理に領収書をもらわなくても大丈夫

　※毎日・1週間に一度・最低でも1か月に一度は、まとめておくとあとが楽

プリントアウトするもの

　・ドメイン代

　・サーバーレンタル代

　・アフィリエイト塾代またはアフィリエイト教材

　・年会費（イラスト使用料など）

　・外注費（イラストやデザインの外注・貸し住所代など）

　・アフィリエイト作業に関わる買い物（実店舗・Amazon・楽天など）
　　文房具・本・作業に必要なデジタル機器

　・アフィリエイト作業をともなう外食費

銀行口座の入出金明細プリントアウト

プリントアウトするもの

　アフィリエイトで使っている銀行の「1月1日～ 12月31日の入出金一覧」

青色申告の金銭的売上は「発生主義」

翌年2月に振込予定でも、12月に上がった売上は確定申告の対象となります。

やよいの青色申告に入力する

やよいの青色申告にログイン

やよいの青色申告オンライン

ここから先の説明は、基本的に左メニューの「かんたん取引入力」から行います。

かんたん取引入力（収入）

アフィリエイトの売上は、月末に確定しますが、すぐに振り込まれることはありません。

翌月～翌々月以降に、銀行の普通口座に振り込まれることが多いですね。

そのため、売上の入力をするときは【取引手段】を「売掛金」にします。

これは、「売上は確定しているけれども、まだ振り込まれていない」ことを表します。

Google Adsense

「収入」タブ
【取引日】月末
【科目】売上
【取引手段】売掛金
【摘要】Google Adsense ○月分確定
【取引先】Google
【金額】確定金額

A8.net

「収入」タブ
【取引日】月末
【科目】売上
【取引手段】売掛金
【摘要】A8.net ○月分確定
【取引先】ファンコミュニケーションズ
【金額】確定金額

バリューコマース

「収入」タブ
【取引日】月末
【科目】売上
【取引手段】売掛金
【摘要】バリューコマース ○月分確定
【取引先】バリューコマース
【金額】確定金額

リンクシェア

「収入」タブ
【取引日】月末
【科目】売上
【取引手段】売掛金
【摘要】リンクシェア ○月分確定
【取引先】リンクシェアジャパン
【金額】確定金額

かんたん取引入力（ポイント収入）

2つの処理を同時に行うことで、ポイント収入の管理を簡素化します。

ポイント売上を計上 → 事業主貸とする

この作業は、売上ポイントをすぐ事業主貸（生活費）扱いにすることで、帳簿上の取り扱いをなくすのが目的です。

Amazon（ポイント）

（1）「収入」タブ
【取引日】月末
【科目】売上
【取引手段】売掛金
【摘要】Amazon ○月分確定ポイント
【取引先】Amazon
【金額】確定ポイント

（2）「回収取引を入力」ボタン
【取引日】上と同じ日
【振替元】売掛金（Amazon）
【振替先】事業主貸
【摘要】Amazon ○月分確定ポイント
【金額】確定ポイント

楽天アフィリエイト（ポイント）

（1）「収入」タブ
【取引日】月末
【科目】売上
【取引手段】売掛金
【摘要】楽天アフィリエイト ○月分確定ポイント
【取引先】楽天
【金額】確定ポイント

（2）「回収取引を入力」ボタン
【取引日】上と同じ日
【振替元】売掛金（楽天）
【振替先】事業主貸
【摘要】楽天アフィリエイト ○月分確定ポイント
【金額】確定ポイント

アメブロ（ドットマネー）

（1）「収入」タブ
【取引日】月末
【科目】売上
【取引手段】売掛金
【摘要】アメブロ ○月分確定ドットマネー
【取引先】アメブロ
【金額】確定ドットマネー

（2）「回収取引を入力」ボタン
【取引日】上と同じ日
【振替元】売掛金（アメブロ）
【振替先】事業主貸
【摘要】アメブロ ○月分確定ドットマネー
【金額】確定ドットマネー

アメブロは楽天ポイントの報酬もありますが、楽天ポイントはすべて楽天アフィリエイトのページにまとめられるので、対応することはありません。

かんたん取引入力（銀行口座から生活費を引き出す）

「振替」タブ
【取引日】払い出した日付
【振替元】普通預金
【科目】事業主貸
【摘要】事業資金から個人資金の補充
【金額】引き出した金額

かんたん取引入力（銀行利子の入力）

「振替」タブ
【取引日】利子のついた日付
【科目】事業主借
【取引手段】普通預金
【摘要】預金利息
【金額】利子金額